13월의 월급, 놓치면 손해! 연말정산 공제 항목 완벽 정리

 

연말정산은 직장인들에게 ‘13월의 월급’이라 불릴 만큼 기대되는 순간입니다. 이번 포스팅에서는 연말정산 공제 항목들을 알기 쉽게 정리하고, 환급을 극대화하는 노하우를 함께 공유합니다. 신뢰할 수 있는 출처와 함께 유익한 정보를 확인해보세요!

 

1. 소득공제 항목

1-1. 근로소득공제

근로소득이 있는 경우 기본적으로 받을 수 있는 공제입니다. 소득구간에 따라 공제율이 다르며, 최대 공제 한도는 2,000만 원입니다. 2025년 기준으로 구간별 공제율이 소폭 변경되었으니 확인이 필요합니다.

출처: 국세청 연말정산 간소화 서비스

 

1-2. 주택자금공제

• 주택청약종합저축 납입액 공제
• 장기주택저당차입금 이자상환액 공제

2025년 개정 세법에 따라, 주택청약종합저축 공제 한도가 최대 300만 원까지 상향되었습니다. 단, 무주택 세대주 조건은 여전히 유지됩니다.

출처: 한국주택금융공사

1-3. 연금저축 및 IRP 공제

개인이 납입한 연금저축과 IRP는 각각 최대 700만 원까지 공제됩니다. 2025년부터는 납입한도를 초과한 금액에 대한 공제 조건이 강화되었습니다.

출처: 금융감독원 금융상품 안내

 

 

2. 세액공제 항목

2-1. 의료비 공제

본인 및 부양가족의 의료비를 공제받을 수 있습니다. 공제율은 15%이며, 미용/성형 관련 비용은 제외됩니다. 본인 부담 의료비가 소득의 3%를 초과해야 공제가 가능합니다. 개정된 세법에 따라 난임 시술비 공제율이 20%에서 30%로 상향되었습니다.

출처: 보건복지부 건강보험공단

2-2. 교육비 공제

본인, 배우자, 자녀 등 부양가족의 교육비를 공제받을 수 있습니다. 초중고 교육비뿐만 아니라 대학 등록금, 학원비 등도 해당됩니다. 2025년에는 유아교육비 공제 한도가 추가로 늘어났습니다.

출처: 교육부 홈페이지

2-3. 기부금 공제

공익법인, 종교단체 등 지정 기부금에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 일반 기부금은 15%, 종교단체 기부금은 10%의 공제율이 적용됩니다. 2025년부터 소액 기부금(100만 원 이하)에 대한 공제율이 20%로 상향되었습니다.

출처: 국세청 기부금 공제 안내

 

 

3. 환급을 더 받는 팁

1. 연말정산 간소화 서비스 활용: 국세청 홈택스에서 제공하는 간소화 서비스를 통해 빠진 항목이 없는지 꼼꼼히 확인하세요.
2. 맞벌이 부부 전략 세우기: 소득이 낮은 배우자가 자녀, 의료비, 교육비 공제를 받도록 설계하면 환급액을 늘릴 수 있습니다.
3. 부양가족 요건 확인: 나이, 소득 요건을 꼼꼼히 따져 부양가족 공제를 받으세요.

출처: 국세청 연말정산 팁

 

연말정산은 작은 차이가 큰 환급으로 이어질 수 있습니다. 위의 항목들을 꼼꼼히 검토하고, 자신에게 맞는 공제 혜택을 최대한 활용해보세요. 이번 연말정산에서는 꼭 더 많은 ‘13월의 월급’을 받아보시길 바랍니다.